Kapital
Egen kapital, holdt adskilt.
Egenkapitalen er selskabets buffer. Den holdes adskilt fra de enkelte poster, så et dårligt år ikke tvinger et salg.
- Følges i årsrapportenEgenkapital
- Buffer til faste udgifterLikviditet
- Bruges sjældentLån
- Hvert årOpfølgning
Princippet
En buffer er ikke et mål i sig selv, men en betingelse for at kunne sige nej.
En buffer giver tid til at vente, når markedet ikke passer. Uden den bliver et nej til et dårligt salg svært at give.
Likviditet
Penge på kontoen skal passe til året.
Faste udgifter og kendte krav lægges sammen, og der lægges en margin ovenpå. Resten kan stå bundet i poster.
Dokumentation
Hvert tal har et bilag.
Bevægelser i egenkapitalen følger bogføringen. Kan et tal ikke dokumenteres, bliver det ikke brugt i beslutningen.